哈哈 追問

2018-11-02 11:26

老師，怎么修改呢

QQ老師 解答

2018-11-02 11:31

你好！原分錄紅字沖回，做正確的就可以

哈哈 追問

2018-11-02 11:33

老師正確的怎么做？

QQ老師 解答

2018-11-02 11:47

發(fā)放工資是一個(gè)會計(jì)流程，具體步驟如下：
1、企業(yè)計(jì)提工資時(shí)：
工資（含個(gè)人繳納部分社保和公積金）先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 （扣除個(gè)稅部分）
3、企業(yè)計(jì)提單位繳納的社保及公積金時(shí)：
借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等
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