阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 12:59

如果余額不足，那怎么計(jì)提呢？必須計(jì)提在余額之沒(méi)嗎？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:10

你好！一般是先計(jì)提在繳納

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:12

老師你不是說(shuō)計(jì)提影響余額嘛？所以才問(wèn)怎么計(jì)提才不會(huì)超出余額范圍呢？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:13

你好！賬面余額是怎么來(lái)的？

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:16

就是銀行存款

QQ老師 解答

2018-11-02 13:17

你好！不好意思，如果是不是繳納不影響銀行存款余額

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:20

我問(wèn)的是做計(jì)提的時(shí)候，計(jì)提總金額可以超過(guò)銀行存款嗎？發(fā)放時(shí)老板會(huì)有款打入的

QQ老師 解答

2018-11-02 13:22

你好！可以超過(guò)，只要實(shí)際繳納時(shí)銀行有錢(qián)就可以

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:23

噢，不會(huì)讓銀行存款出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？賬面不是有計(jì)提金額了嗎？有點(diǎn)不明白

QQ老師 解答

2018-11-02 13:24

你好！計(jì)提不是付款不影響銀行余額，只要實(shí)際付款是銀行資金購(gòu)就可以

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:33

計(jì)提社保公積金時(shí)需要備注公司承擔(dān)部分嗎

QQ老師 解答

2018-11-02 13:38

你好！單位部分和個(gè)人部分是分科目核算的

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:40

怎么分？沒(méi)看到具體的分錄哎？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:56

 （一）個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 
  發(fā)放工資時(shí)扣個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 
  借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（設(shè)明細(xì)科目，三險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）-個(gè)人 
  應(yīng)付職工薪酬-住房公積金-個(gè)人 
  貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 
  貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 
  貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 
  貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險(xiǎn) 
  貸：現(xiàn)金（或銀行存款，工資實(shí)際發(fā)放數(shù)） 
 
  （二）企業(yè)負(fù)擔(dān)部分 
  借：管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 
  借：管理費(fèi)用--住房公積金 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（設(shè)明細(xì)科目，五險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）-企業(yè) 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金-企業(yè) 
 
  （三）上交五險(xiǎn)一金： 
  借：其他應(yīng)付款（代扣個(gè)人的三險(xiǎn)一金） 
  應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（設(shè)明細(xì)科目，五險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）-企業(yè) 
  應(yīng)付職工薪酬-住房公積金-企業(yè) 
  貸：銀行存款

阿妹 追問(wèn)

2018-11-02 13:59

社保公積金需要備注公司承擔(dān)部分嗎？五險(xiǎn)的每個(gè)明細(xì)都要計(jì)提出來(lái)嗎，

QQ老師 解答

2018-11-02 14:01

你好！需要計(jì)提和分出來(lái)