蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:04

不要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額

金燕 追問

2018-11-03 09:08

老師，能說說具體的分錄嗎？想了很久在這里轉(zhuǎn)不過彎來，就來求教老師了。

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:10

1.汽車購進(jìn) 
借：庫存商品 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（正常抵扣） 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:10

2.轉(zhuǎn)試駕車 
借：固定資產(chǎn) 
貸：庫存商品

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:11

這樣，就可以了。

金燕 追問

2018-11-03 09:17

老師，這一步是在轉(zhuǎn)固之前就做了的，這是廠家給開的增值稅專用發(fā)票。轉(zhuǎn)固的時候，因?yàn)樾枰獧C(jī)動車發(fā)票才能上戶，就自己給自己開了一張機(jī)動車發(fā)票，這張機(jī)動車發(fā)票的開具產(chǎn)生了銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，我想問張發(fā)票產(chǎn)生銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的處理？

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:27

用購進(jìn)的發(fā)票，上戶就可以了

金燕 追問

2018-11-03 09:28

這張機(jī)動車發(fā)票產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證勾選了

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:28

你好！ 
購進(jìn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以正常抵扣的

金燕 追問

2018-11-03 09:35

老師，不知道是不是我沒表達(dá)明白，同一輛車，廠家給我們開的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)正常抵扣了，就是你寫的（汽車購進(jìn)）的分錄，后來自己給自己又開了張機(jī)動車發(fā)票，這張機(jī)動車發(fā)票產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)沒從賬面上體現(xiàn)出來，已經(jīng)勾選了的

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:38

進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣就可以了

蔣飛老師 解答

2018-11-03 09:41

不用再開票了，不然就重復(fù)了