小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票私繳納增值稅的會計處理，

答： 你好 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

\"納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。（財稅〔2016〕47號）\"問題如下：如果A公司總共收取勞務(wù)勞務(wù)派遣費用100萬，其中代支付的工資等費用為80萬，開發(fā)票的時候能不能開一張80萬的普通發(fā)票，再開一張20萬的專用發(fā)票，會計分錄如何寫？

答： 你好！ 對的，需要開一張普通發(fā)票就可以了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

、已繳納稅款并開具專用發(fā)票的如何處理？　　按照現(xiàn)行政策規(guī)定，納稅人自行開具或申請代開增值稅專用發(fā)票，應(yīng)就其開具的增值稅專用發(fā)票相對應(yīng)的應(yīng)稅行為計算繳納增值稅。4號公告明確，如果小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的，當期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款，在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還已繳納的增值稅。

答： 您好，根據(jù)我的稅務(wù)經(jīng)驗，如果您本月代開的專票金額較大，導(dǎo)致與您開具的普通發(fā)票合計金額超過10萬。您代開的增值稅專用發(fā)票可以到稅務(wù)機關(guān)申請作廢，稅務(wù)機關(guān)會把代開專票時，收取的稅額退還給您。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快