小楊老師 解答

2018-11-06 10:02

你們預(yù)付貨款，借，預(yù)付貨款，貸，銀行存，然后收到貨物暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品，貸，預(yù)付貨款，收到預(yù)付貨款退回，借，銀行存款，貸，預(yù)付貨款，這個(gè)帳本來(lái)就一直沒(méi)平的，你們收了貨沒(méi)有發(fā)票，也沒(méi)有付款，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)還沒(méi)有閉環(huán)怎么會(huì)平了帳呢

147 追問(wèn)

2018-11-06 10:03

暫估入庫(kù)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了，這樣處理可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:06

可以的，只是說(shuō)你們成本也是暫估的啦，現(xiàn)在主要問(wèn)題是要把發(fā)票要回來(lái)

147 追問(wèn)

2018-11-06 10:12

恩恩，謝謝老師！那和對(duì)方清帳了，要怎么調(diào)平呢？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:16

那他們給你們的貨，不要錢(qián)了嗎？你們預(yù)付了貨款，收到貨后，他們又退了你們預(yù)付的貨款哦，相當(dāng)于那些貨他們沒(méi)有收你們的錢(qián)哦，是不是他們都忘記已經(jīng)發(fā)過(guò)貨給你們啦?

147 追問(wèn)

2018-11-06 10:39

那如果現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)清了賬，拿到了發(fā)票，他之前分錄是:借:預(yù)付賬款貸:銀行存款
暫估:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本86000貸:生產(chǎn)成本86000，應(yīng)付賬款
預(yù)付款款退回:借現(xiàn)金77000貸預(yù)付賬款77000
要怎么做分錄呢？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:43

拿到了發(fā)票就把暫估分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做一本正確的分錄入賬