請問如何做分錄？代開發(fā)票已經(jīng)繳納了增值稅附加稅

彩麗老師

職稱：初級會計師,中級會計師,審計師

2018-11-06 15:22

你好，確認(rèn)收入  借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
繳納增值稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  貸：銀行存款
計提附加稅  借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/**
繳納附加稅費(fèi)  借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/**  貸：銀行存款

穎追問

2018-11-06 15:25

您好軟件里沒有應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅這個科目怎么辦

彩麗老師解答

2018-11-06 15:27

那你軟件里面增值稅的科目具體有哪些？

穎追問

2018-11-06 15:28

如果入在銷項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)？

彩麗老師解答

2018-11-06 15:30

你公司應(yīng)該是小規(guī)模納稅人，建議把進(jìn)項、銷項等這些增值稅的三級明細(xì)科目刪掉，只用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅這個二級科目就可以了

穎追問

2018-11-06 15:31

但是前面已經(jīng)有了我剛來不能刪除已經(jīng)用的科目這樣如何結(jié)轉(zhuǎn)呢

彩麗老師解答

2018-11-06 15:34

不用做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，你把“應(yīng)交稅費(fèi)-要交增值稅 -銷項” 這個三級明細(xì)科目改為 “ 應(yīng)交稅費(fèi)-要交增值稅 -增值稅“

穎追問

2018-11-06 15:35

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)
貸銀行存款

穎追問

2018-11-06 15:35

這樣可以嗎

彩麗老師解答

2018-11-06 15:41

不可以，不要直接用銷項稅額。根據(jù)我上面給的分錄做