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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-11-06 17:33

當月不用計提,這個是代扣代繳的社保費用,屬于個人社保。只計提公司承擔的社保費用

古風之悅 追問

2018-11-06 17:37

老師,是不是個人承擔的社保費及公積金也可以在支付職工薪酬時沖回,也可以在計提時沖回

江老師 解答

2018-11-06 17:40

這個是計入其他應收款處理。

古風之悅 追問

2018-11-06 17:42

計提工資時:借:成本/費用 貸:其他應收款-社保費(員工承擔部分) 借:其他應收款-住房公積金 (員工承擔部分)貸:應交稅費-個人所得稅 貸:應付職工薪酬 個人承擔的社保費及公積金也可以在支付職工薪酬時沖回,也可以在計提時沖回。

江老師 解答

2018-11-06 17:45

一、計提工資時 
借:管理費用——工資 
借:銷售費用——工資 
借:生產(chǎn)成本——直接人工 
借:制造費用——工資 
貸:應付職工薪酬——工資

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