旭紅 追問

2018-11-07 10:13

一般上個(gè)月庫存都全部發(fā)貨完了，這個(gè)月盤點(diǎn)的是這個(gè)月的庫存，這樣需要盤盈虧嗎？我是直接上個(gè)月的庫存這個(gè)月就借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，這個(gè)月新的庫存是借庫存貸成本，不知道行不行

鄒老師 解答

2018-11-07 10:18

你好，盤點(diǎn)是按賬面與實(shí)際情況比較，看是盤盈還是盤虧，或者剛好賬實(shí)相符
有盤盈或盤虧做相應(yīng)分錄，不會(huì)直接沖銷主營業(yè)務(wù)成本的

旭紅 追問

2018-11-07 10:21

那帳實(shí)符合怎么做

旭紅 追問

2018-11-07 10:21

是不是可以直接沖減生產(chǎn)成本？

鄒老師 解答

2018-11-07 10:23

你好，賬實(shí)相符就不需要做分錄了

旭紅 追問

2018-11-07 10:26

可是舊的庫存都發(fā)走了，新入的庫存要入賬吧，舊的庫存銷售了

鄒老師 解答

2018-11-07 10:31

你好，舊的庫存發(fā)走了走結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
新的做購進(jìn)庫存商品分錄就是了

旭紅 追問

2018-11-07 10:34

對，我就是想問是直接結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本還是主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-11-07 10:36

你好，銷售貨物成本是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果是盤點(diǎn)，賬實(shí)相符不需要做分錄
不符就做盤盈，盤虧分錄，不涉及主營業(yè)務(wù)成本的

旭紅 追問

2018-11-07 10:37

那就是銷售了就是借
主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

鄒老師 解答

2018-11-07 10:41

你好，是的，銷售了就做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄就是了

旭紅 追問

2018-11-07 10:42

謝謝

鄒老師 解答

2018-11-07 10:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝