963 追問

2018-11-07 15:06

那分公司銀行存款，需要在總公司的報(bào)表貨幣資金里提現(xiàn)嗎？

963 追問

2018-11-07 15:06

分公司，需要做分錄？需要做賬嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:12

分公司的銀行存款科目如果歸屬于總公司的貨幣資金里 那就會(huì)在總公司的報(bào)表貨幣資金里體現(xiàn) 
分公司不單獨(dú)核算 為了規(guī)范 也應(yīng)該做賬 也可以根據(jù)你們公司制度處理

963 追問

2018-11-07 15:19

就是子公司也單獨(dú)賬，然后把子公司里的資金與費(fèi)用等金額，合并到總公司報(bào)表里是嗎？

963 追問

2018-11-07 15:20

就是子公司也單做獨(dú)賬，然后把子公司里的資金與費(fèi)用等金額，合并到總公司報(bào)表里是嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:24

如果子公司單獨(dú)做賬 沒有單獨(dú)核算 是不用合并的  類似于做內(nèi)部往來 會(huì)計(jì)科目內(nèi)部增加變動(dòng)

963 追問

2018-11-07 15:30

老師，這個(gè)怎么做內(nèi)部往來？我公司就是每月由總公司轉(zhuǎn)一筆錢到子公司用于發(fā)工資交社保費(fèi)公積金，子公司其他的都沒有

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:33

總公司打款就是直接做 
借：其他應(yīng)收款—某某分公司 
貸：銀行存款 
支付社保公積金后分公司報(bào)銷： 
借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用等 
     貸：其他應(yīng)收款—某某分公司

963 追問

2018-11-07 15:36

那子公司銀行發(fā)生的利息費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，及每月銀行余額，怎么在總公司提現(xiàn)

963 追問

2018-11-07 15:37

還有子公司交的社保公積金等單據(jù)，都是子公司抬頭，這個(gè)合規(guī)嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:38

請問你們分公司的這個(gè)銀行賬戶是以分公司名義開立的還是以總公司名義開立的 分公司銀行存款賬戶有沒有單獨(dú)核算

963 追問

2018-11-07 15:39

是以分公司抬頭開立的賬戶，分公司銀行存款是單獨(dú)核算的

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:44

子公司銀行發(fā)生的利息費(fèi)，手續(xù)費(fèi)跟社保公積金處理一樣 
還有子公司交的社保公積金等單據(jù)，都是子公司抬頭，總公司依據(jù)開具給分公司的發(fā)票入賬是不合適的。 
如果獨(dú)立核算的話，分公司抬頭的發(fā)票總公司可以代為支付，掛往來賬上面或者報(bào)銷 
如果不是獨(dú)立核算的話，發(fā)票就要總公司抬頭的了

963 追問

2018-11-07 15:48

那這樣的話，我還是分公司單獨(dú)做賬，然后把費(fèi)用及銀行存款，合并到總公司，這樣可以操作嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:50

不可以 你這樣合并的話 費(fèi)用還是進(jìn)了總公司 除非你分公司單獨(dú)核算

963 追問

2018-11-07 15:56

如果分公司單獨(dú)核算，由總公司轉(zhuǎn)賬給分公司，分公司發(fā)工資社保，也是用其他應(yīng)收款核算嗎？

963 追問

2018-11-07 15:59

然后合并報(bào)表的時(shí)候，費(fèi)用并入總公司。然后總公司其他應(yīng)收，與分公司其他應(yīng)付，做相互抵消分錄，這樣行嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:59

分公司應(yīng)該是沒有獨(dú)立法人資格的，所以總公司和分公司在會(huì)計(jì)主體上只有一個(gè)。分開做賬只是類似于分部門核算，而總公司和分公司平時(shí)肯定還有其他經(jīng)濟(jì)往來的，所以應(yīng)該是有一個(gè)固定科目來核算總公司和分公司的內(nèi)部往來的，一般設(shè)在“其他應(yīng)收款”或者“其他應(yīng)付款”的明細(xì)科目中，或者可以增設(shè)一個(gè)往來科目“內(nèi)部往來”。 
總公司代分公司付款的分錄如下: 
總公司帳: 
借:其他應(yīng)收款--分公司(或內(nèi)部往來--分公司) 
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 
分公司帳: 
借:主營業(yè)務(wù)成本(或管理費(fèi)用等科目) 
貸:其他應(yīng)付款--總公司(或內(nèi)部往來--分公司)

963 追問

2018-11-07 16:08

老師按你上面，分部門核算，每月需要合并報(bào)表的嗎？合并報(bào)表的時(shí)候，費(fèi)用并入總公司。然后總公司其他應(yīng)收，與分公司其他應(yīng)付，做相互抵消分錄，這樣行嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 16:12

這樣操作也可以的

963 追問

2018-11-07 16:14

謝謝老師！

bamboo老師 解答

2018-11-07 16:16

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