樸老師 解答

2018-11-07 16:38

物料名稱數(shù)量等都需要填寫的

樸老師 解答

2018-11-07 16:40

加工產(chǎn)生的物料消耗可以計(jì)入加工成本，人員工資是你們的員工還是外聘的勞務(wù)呢

小 Vicky 追問

2018-11-07 16:46

小規(guī)模企業(yè)不是不退稅嗎？不存在征退差計(jì)入成本吧?我們加工物料的員工是公司自己請(qǐng)的

樸老師 解答

2018-11-07 16:54

是的，享受不了退稅的待遇，退稅的基本條件沒有達(dá)到，退不了的，只能正常報(bào)關(guān)出口 
那就是你做成工資就可以了

小 Vicky 追問

2018-11-07 17:00

我這里需要結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包含哪些內(nèi)容?金額包括那一些?直接物料、人工、制造費(fèi)那些嗎？還有我登記進(jìn)口物料備查賬怎么填寫和登記?進(jìn)口物料加工產(chǎn)生的物料損耗，工時(shí)人工怎么填寫分錄?生產(chǎn)的人工不是應(yīng)該計(jì)入生產(chǎn)成本嗎？

樸老師 解答

2018-11-07 17:06

物料名稱數(shù)量等都需要填寫的

樸老師 解答

2018-11-07 17:07

你計(jì)入生產(chǎn)成本后期也轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬的 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2018-11-07 17:08

需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本就是你跟這個(gè)收入相關(guān)的支出，具體哪些支出需要你自己根據(jù)你們的實(shí)際情況來做