葉子 追問

2018-11-08 15:15

我們經(jīng)營(yíng)范圍有研發(fā)，我們還有軟著

葉子 追問

2018-11-08 15:16

我們的設(shè)備涉及硬件，軟件，一套設(shè)備基本上硬件占一小部分，軟件、人工調(diào)測(cè)這塊占大頭。

宋生老師 解答

2018-11-08 15:18

您好！你如果有這個(gè)，可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用。借研發(fā)支出=XX項(xiàng)目-人工費(fèi)/材料費(fèi)等 貸現(xiàn)金等

葉子 追問

2018-11-08 15:32

老師，您看這樣對(duì)嗎？
采購(gòu)材料：借：原材料      貸：銀行存款
領(lǐng)用材料：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-某項(xiàng)目-材料       貸：原材料
研發(fā)人員工資：計(jì)提時(shí)：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-某項(xiàng)目-人工工資/社保      貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-某項(xiàng)目
                        貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-某項(xiàng)目-材料/人工/社保/其他費(fèi)用

宋生老師 解答

2018-11-08 15:32

您好！是的。分錄就是這樣的了。

葉子 追問

2018-11-08 15:35

老師，我們1-9月的材料，人工都沒有歸集到研發(fā)費(fèi)用里，這部分材料和人工現(xiàn)在該怎么弄？

宋生老師 解答

2018-11-08 15:36

您好！你計(jì)入到什么科目了

葉子 追問

2018-11-08 15:37

材料等開票坐收時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，工資計(jì)提時(shí)入到管理費(fèi)用-工資科目，其他費(fèi)用，像項(xiàng)目差旅、設(shè)備的運(yùn)費(fèi)都入到管理費(fèi)用二級(jí)科目里

宋生老師 解答

2018-11-08 15:38

你好！可以的。也可以這樣做

葉子 追問

2018-11-08 15:43

老師，這個(gè)怎么調(diào)整？如果不調(diào)整，所得稅匯算清繳，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)，賬上不清楚，研發(fā)輔助賬也沒有根據(jù)

宋生老師 解答

2018-11-08 15:53

您好！你要調(diào)整可以紅字沖減錯(cuò)誤的憑證，然后按正確的做就行了

葉子 追問

2018-11-08 15:59

老師，材料這塊因?yàn)槭情_票坐收時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里了，我們不是每個(gè)月都坐收，所以這個(gè)紅字沖減沒有幾筆分錄，1-9月結(jié)轉(zhuǎn)分錄就5個(gè)，管理費(fèi)用，因?yàn)橹坝?jì)提時(shí)也是計(jì)入管理費(fèi)用，能不能反結(jié)賬，在當(dāng)月改呢，我今年的憑證還沒裝訂呢

宋生老師 解答

2018-11-08 16:06

你好！可以的，可以反結(jié)賬過(guò)去，不過(guò)報(bào)表就不同了

葉子 追問

2018-11-08 16:07

那老師，集中在一個(gè)月做紅字沖減錯(cuò)誤憑證，正常嗎？稅局會(huì)不會(huì)查？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:07

你好！這個(gè)沒關(guān)系的，不用擔(dān)心，只要不出現(xiàn)負(fù)數(shù)一般都沒問題

葉子 追問

2018-11-08 16:39

老師，那摘要是不是就寫調(diào)整某年某月多少號(hào)憑證，紅沖，正確憑證摘要就寫更正，需要附附件嗎？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:40

您好！一般這樣的不需要附件。你也可以比如你正確的那個(gè)單貼上

葉子 追問

2018-11-08 16:49

老師，那就把紅沖和正確的憑證裝訂起來(lái)就可以了吧？另外正常的月底要結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)還需要在結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:52

您好！是的。正常裝訂。正常結(jié)轉(zhuǎn)