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2018-11-08 16:17

那后續(xù)基本沒業(yè)務(wù)了就0申報，但是有筆發(fā)票認證的年費專票不是有6個點可以抵扣么由于之前一直有留抵數(shù)不過沒注意不小心認證掉了那后期資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費也應(yīng)相應(yīng)計入這個抵扣的金額呀？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:19

你好，認證了就計入進項稅額，在資產(chǎn)負債表就是體現(xiàn)負數(shù)的

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2018-11-08 16:20

那其他表需要變動么？增值稅申報表要變動嗎？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:21

你好，增值稅申報表會填寫計入進項稅額 
你之前沒有認證所做分錄是？

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2018-11-08 16:23

當月支付就直接認證了，借：管理費用169.81 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額10.19 貸：庫存現(xiàn)金180

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2018-11-08 16:27

然后增值稅申報表中的進項稅額10.19忘記填寫了

鄒老師 解答

2018-11-08 16:27

你好，認證了是做這個分錄啊 
認證了就只能抵扣票面稅額，就無法全額抵扣，在增值稅申報表的進項稅額填寫

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2018-11-08 16:28

忘記填寫了，這次增值稅申報表里面可以補么？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:29

你好，忘記填寫就視為放棄認證的

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2018-11-08 16:30

好吧

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2018-11-08 16:31

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-08 16:34

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝