小規(guī)模納稅人稅務(wù)代開發(fā)票,同時(shí)可以代開售貨清單嗎?怎么操作?
@蒲公英
于2018-11-08 18:19 發(fā)布 ??1110次瀏覽
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小黎老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-08 18:22
可以,需要你提供清單明細(xì)給稅務(wù)局打進(jìn)去
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可以,需要你提供清單明細(xì)給稅務(wù)局打進(jìn)去
2018-11-08 18:22:40

老師這邊網(wǎng)上代開發(fā)票,沒有銷貨清單
2018-11-08 17:59:22

你好, 根據(jù)上述規(guī)定,稅務(wù)機(jī)關(guān)在代開增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)當(dāng)代開銷貨清單,但是在實(shí)際執(zhí)行中,如果銷售貨物數(shù)量太多,代開清單比較麻煩,部分地區(qū)要求可以由銷貨方自行填報(bào)清單,由稅務(wù)機(jī)關(guān)將所發(fā)票的發(fā)票代碼、號(hào)碼填列到銷貨清單的相應(yīng)欄內(nèi)。
參考《廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票問題的補(bǔ)充通知》(國稅函〔2005〕59號(hào))第五條規(guī)定,稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票時(shí),銷售貨物品種較多的,可以匯總開具專用發(fā)票。如果所售貨物適用的稅率不一致,應(yīng)按不同稅率分別匯總填開專用發(fā)票。匯總填開的專用發(fā)票必須附有加蓋銷售方財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單。對(duì)銷售貨物品種較多的,銷貨清單可由銷售方按防偽稅控開票系統(tǒng)的清單格式(見附件一)自行填報(bào),連同《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》交稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)將所發(fā)票的發(fā)票代碼、號(hào)碼填列到銷貨清單的相應(yīng)欄內(nèi)。購貨方應(yīng)索取銷貨清單一式兩份,分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
2018-01-18 17:02:50

小規(guī)模納稅人公司去代開專票可以在稅務(wù)開具銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單。需要公司合同、提供銷售清單,去稅務(wù)發(fā)票。
2017-06-12 16:38:12

需要有如果發(fā)票里看清單的話
2019-01-08 18:27:04
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@蒲公英 追問
2018-11-08 20:13
小黎老師 解答
2018-11-08 20:55