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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-09 16:48

期末未交增值稅余額不對(duì),發(fā)現(xiàn)是年末結(jié)賬時(shí)出錯(cuò),現(xiàn)在怎么更改???其余的科目居然是平的。

meizi老師 解答

2018-11-09 16:48

你好  你可以看下面圖片的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

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您好,對(duì)的?!     ?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好!是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
應(yīng)交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)里的二級(jí)科目,它同樣包含了很多。本文主要講應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目和賬戶處理,希望對(duì)大家有幫助。 應(yīng)交增值稅的9個(gè)明細(xì)科目設(shè)置“應(yīng)交增值稅”科目是最復(fù)雜的一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目,具體說明如下:“應(yīng)交增值稅”分為“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅費(fèi)”等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。本科目期末貸方余額,反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi);期末如為借方余額,反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。   一般納稅人應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理 一、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 (一)月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額,會(huì)計(jì)分錄為:借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅;貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了,企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,即:借:應(yīng)交稅金—未交增值稅;貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款)時(shí)。借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—已交稅金;貸:銀行存款 (二)當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí),如常見的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅。 借:應(yīng)交稅金—未交增值稅;貸:銀行存款 三、應(yīng)交增值稅科目余額反映 (一)“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額, 貸方無余額。 (二)“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
2019-02-20 18:00:45
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-08-26 22:14:32
都可以的,看你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是年末結(jié)轉(zhuǎn)還是月末結(jié)轉(zhuǎn)
2019-02-18 17:35:39
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