安琪???? 追問

2018-11-10 14:43

我們給勞務(wù)班組發(fā)工資，是做，借:工程施工-人工費(fèi)，貸:銀行存款。然后我給我們甲方開發(fā)票，是做，借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入還是工程結(jié)算收入？收到款怎么做分錄？老師

老劉 解答

2018-11-10 14:54

貸：主營業(yè)務(wù)收入
別收款時(shí)借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

安琪???? 追問

2018-11-10 15:03

10月份給班長發(fā)工資，結(jié)賬的時(shí)候，工程施工人工費(fèi)轉(zhuǎn)到存貨里去了，那這個(gè)月如果甲方給打款了，我們月末是不是得做結(jié)轉(zhuǎn)？

老劉 解答

2018-11-10 18:03

開發(fā)票的時(shí)候轉(zhuǎn)收入和成本

安琪???? 追問

2018-11-12 16:57

老師，小規(guī)模去稅務(wù)局代開專用發(fā)票，當(dāng)場扣稅，怎么做賬，我們是建筑勞務(wù)安裝行業(yè)，上個(gè)月給下面勞務(wù)班組發(fā)工資，不是我們員工，做的是，借：工程施工-人工費(fèi)，貸：銀行存款。然后我們給甲方開工程安裝費(fèi)，那我們確認(rèn)收入時(shí)怎么做分錄，實(shí)際收到款怎么做分錄

老劉 解答

2018-11-12 20:15

實(shí)際收款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)收賬款
開發(fā)票確認(rèn)收入：借應(yīng)收賬款貸，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
主營業(yè)務(wù)收入

安琪???? 追問

2018-11-12 20:21

老師，我請教一下，我不能做工程結(jié)算嘛？那我上個(gè)月，做的工程施工-人工費(fèi)，月末結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

老劉 解答

2018-11-13 07:49

你可以用工程結(jié)算這個(gè)科目。但是我們的規(guī)模不大，工程周期不長，不用也能核算清

安琪???? 追問

2018-11-13 08:50

那我10月給班組打進(jìn)度款以工資名義發(fā)放給班組長，他們不是我們公司的人，做借:工程施工-人工費(fèi)，貸:銀行存款，對嘛？

老劉 解答

2018-11-13 13:01

對。但是需要他報(bào)工資表

安琪???? 追問

2018-11-13 13:03

嗯嗯，已經(jīng)報(bào)了，我期末的時(shí)候轉(zhuǎn)為存貨了，等我有收入的時(shí)候，才能結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工，對嘛？

老劉 解答

2018-11-13 13:41

對，對。是這個(gè)思路的。。。

安琪???? 追問

2018-11-13 13:42

好的，謝謝老師

老劉 解答

2018-11-13 13:47

不用謝，請對我的答復(fù)做出評價(jià)，謝謝！