Lu.???? 追問

2018-11-12 11:29

為什么有些人說要計(jì)提呢？

Lu.???? 追問

2018-11-12 11:31

借：管理費(fèi)用-印花稅 
貸：銀行存款 
這樣可以嗎

張艷老師 解答

2018-11-12 11:51

1、計(jì)提不計(jì)提，其實(shí)沒有本質(zhì)區(qū)別的。最終也都是計(jì)入稅金及附加科目的。 
2、不可以那樣做的，營改增后印花稅是計(jì)入稅金及附加科目核算的。不在管理費(fèi)用科目核算了。

Lu.???? 追問

2018-11-12 12:16

我是不是不應(yīng)該交附加稅這些呀？

張艷老師 解答

2018-11-12 12:22

您公司如果有繳納增值稅和消費(fèi)稅的情形，就是需要繳納附加稅的

Lu.???? 追問

2018-11-12 12:42

附加稅這些事計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)還是稅金及附加里面？

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:19

老師，這個(gè)老師說，印花稅，需要計(jì)提。。。

張艷老師 解答

2018-11-12 14:36

如果計(jì)提的話，就是  借：稅金及附加    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅 
其實(shí)計(jì)提不計(jì)提沒有本質(zhì)上的區(qū)別，最終都是影響損益的，只是可能存在跨月影響的情況。

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:38

那一般是計(jì)提好還是不計(jì)提好??？

張艷老師 解答

2018-11-12 14:39

都可以，我的意見是不計(jì)提，繳納時(shí)直接做分錄    借：稅金及附加--印花稅 貸：銀行存款

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:41

好的，我明白了，謝謝老師。老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們是二房東，現(xiàn)在要給人家開發(fā)票出去，比如10萬的金額。比如10萬里面包括房租5萬，3萬物業(yè)費(fèi)，2萬能耗費(fèi)，1萬水電費(fèi)。這個(gè)開發(fā)票的稅點(diǎn)分別是多少呀？開發(fā)票的時(shí)候，是否都要在項(xiàng)目里寫出來？是房租5%，物業(yè)3%，水電3%這樣嗎？那能耗費(fèi)稅率是百分之多少??？

張艷老師 解答

2018-11-12 14:54

您這個(gè)業(yè)務(wù)的出租開票稅率就是5%，其他是3% 
是的，需要按各個(gè)項(xiàng)目分別開具的。 
您這個(gè)能耗費(fèi)，具體是什么內(nèi)容？

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:12

1.就直接是公共能耗費(fèi)，和物業(yè)費(fèi)向租戶收的。一房東也是這么向我們收的公共能耗費(fèi)。 
2.如果說對方要我們開局專票，我們需要繳納多少的稅率呀？和這個(gè)小規(guī)模的稅率一樣嗎

張艷老師 解答

2018-11-12 15:36

1、這個(gè)還真沒有理解這個(gè)公共能耗是什么含義。非常抱歉 
2、如果去稅局代開專票的話，還是一樣的稅率。

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:42

代開專票，也是5%和3%？不會(huì)吧？ 
專票為什么和一般納稅人的稅率不一樣呢？好像要10幾個(gè)稅點(diǎn)吧

張艷老師 解答

2018-11-12 15:54

您這是小規(guī)模納稅人，代開專票的稅率也是小規(guī)模納稅人適用的稅率。 
10%是一般納稅人適用的稅率。

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:56

好的，我一直以為，我們開專票，也要收10幾個(gè)點(diǎn)。謝謝老師

張艷老師 解答

2018-11-12 15:58

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個(gè)五星評價(jià)，非常感謝！