陳仕嬌 追問

2018-11-13 10:30

我們發(fā)行的私募基金，第一期5000萬。10月有5名客戶一共已經(jīng)購買了58萬。從發(fā)行基金、客戶購買、季度分紅、退出。我們該怎么做賬呢？

肖老師 解答

2018-11-13 10:59

1，資金募集
借：銀行存款
貸：實收基金
2，分紅
借：利潤分配（應付利潤）
貸：應付利潤
借：應付利潤
貸：銀行存款
3，退出
借：實收基金
貸：銀行存款

陳仕嬌 追問

2018-11-13 11:14

老師，第二步能解釋一下嗎？
不是很明白。
需要計提嗎，還是直接支付就做賬？

肖老師 解答

2018-11-13 11:43

一般是年底利潤出來后按利潤分配，第一個分錄就是計提，后面的是支付。

陳仕嬌 追問

2018-11-13 11:49

老師，實收基金怎么解釋？
可以換成其他科目嗎

肖老師 解答

2018-11-13 11:57

收基金是指投資人按照《基金契約》和《招募說明書》的約定，實際投入基金中的資本。這是準則要求的科目。

陳仕嬌 追問

2018-11-13 12:08

好的，謝謝老師！

陳仕嬌 追問

2018-11-13 12:14

看起，實收基金屬于權益類科目哈？

陳仕嬌 追問

2018-11-13 12:14

老師，實收基金屬于權益類科目哈？

肖老師 解答

2018-11-13 12:20

是的，類似于實收資本科目。

陳仕嬌 追問

2018-11-16 09:15

陳仕嬌 追問

2018-11-16 09:16

老師，請看一下圖片。我們公司確實沒有收入項目（全都處于投資建設階段）。上次提問的理財產(chǎn)品發(fā)行怎么做分錄的那個問題。究竟怎樣處理更合適呢？

陳仕嬌 追問

2018-11-16 09:17

肖老師 解答

2018-11-16 09:25

根據(jù)你們公司情況按短期借款處理也行，不過個人借款這些比較敏感，建議簽好合同或協(xié)議點，不要被當成非法集資了。

陳仕嬌 追問

2018-11-16 09:51

從應付利潤科目會涉及到稅費問題嗎？
購買理財產(chǎn)品不是不交稅嗎？

陳仕嬌 追問

2018-11-16 09:51

難道是我們發(fā)行理財產(chǎn)品需要繳稅嗎？

肖老師 解答

2018-11-16 09:54

分紅時需要繳納個稅

陳仕嬌 追問

2018-11-16 10:06

個稅由客戶承擔嗎？
但是基金公司說的不需要繳稅呢！

陳仕嬌 追問

2018-11-16 10:06

所以我就沒有明白到底怎么處理比較好