肖老師 解答

2018-11-13 12:16

借：待處理財產(chǎn)損益 貸：原材料 借：營業(yè)外支出 貸：待處理財產(chǎn)損益

ID 追問

2018-11-13 18:52

這個報廢材料是用于公司內(nèi)部改造的

肖老師 解答

2018-11-13 19:35

嗯，當(dāng)報廢處理，金額大嗎？

ID 追問

2018-11-13 21:01

不作為廢品處理，是用于公司其他方面的建設(shè)改造。

肖老師 解答

2018-11-13 21:06

不作報廢處理的話，那相當(dāng)于領(lǐng)用原材料 
借：在建工程  
貸：原材料 
如果原材料購進(jìn)時已全額抵扣進(jìn)項還需要轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項到待抵扣進(jìn)項稅。

ID 追問

2018-11-13 21:13

領(lǐng)用材料都需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項嗎

肖老師 解答

2018-11-13 21:34

不用轉(zhuǎn)出，用于不動產(chǎn)要分2年抵扣，這是將已經(jīng)抵扣的40%先轉(zhuǎn)出到后期抵扣。