Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:35

那最后要不要沖其他應(yīng)付款，社保，那制造費(fèi)用-社保，是怎么操作？

辜老師 解答

2018-11-13 14:38

你計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
上交社保  
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
這樣就平了

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:42

我不明白，不是工資表里面應(yīng)發(fā)合計(jì)里面包含社保了??？

辜老師 解答

2018-11-13 14:43

應(yīng)發(fā)工資只是工資，不包含單位承擔(dān)的社保的，單位承擔(dān)的社保，要另外計(jì)提的

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:44

那個(gè)稅呢？

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:48

難道個(gè)稅也要像社保一樣，要計(jì)提？

辜老師 解答

2018-11-13 14:50

個(gè)稅是你發(fā)放工資的時(shí)候扣除出來(lái)的

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:51

就是，計(jì)提，應(yīng)發(fā)不包含個(gè)稅？

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:53

那如果個(gè)人社保部分，不發(fā)就只是掛在那里，對(duì)吧？

辜老師 解答

2018-11-13 14:56

不是，你計(jì)提工資，是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提的，是包含個(gè)人社保和個(gè)稅的，只是在發(fā)放工資的時(shí)候，個(gè)人社保和個(gè)稅不由公司承擔(dān)，會(huì)扣減下來(lái)，實(shí)發(fā)工資就跟應(yīng)發(fā)工資不一致，流程是這樣的 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
4 上交社保  
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 14:59

老師，我們沒(méi)有企業(yè)承擔(dān)部分的社保，是不是第二步不用做了？

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 15:00

目前新創(chuàng)企業(yè)，只有個(gè)人交的社保，而且人事部只是工資表出來(lái)，并沒(méi)有交，是不是只能先掛著

辜老師 解答

2018-11-13 15:13

你的意思，你們扣了個(gè)人的社保，但是沒(méi)有為員工繳納，是吧

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 15:27

是的

辜老師 解答

2018-11-13 15:33

那你就沒(méi)有計(jì)提社保和繳納社保那一步

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 15:34

那工資表上面有，我要怎么操作

Mercy 追問(wèn)

2018-11-13 15:34

或者只是計(jì)提，在那掛著

辜老師 解答

2018-11-13 15:35

你扣了個(gè)人的社保，只能掛賬了