ID 追問

2018-11-13 19:29

這個怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:30

你好，購進(jìn)的時候 
借；原材料等科目    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）   貸；銀行存款等科目

ID 追問

2018-11-13 19:31

那當(dāng)進(jìn)項大于銷項時，可以0申報納稅嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:40

你好，需要按進(jìn)項，銷項填寫申報，只是不需要繳納增值稅

ID 追問

2018-11-13 19:42

我們買車的票金額特別大，快過期了。 現(xiàn)在認(rèn)證后，多出來的部分，本月未抵扣，可以下月再抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:49

你好，沒有抵扣完的進(jìn)項稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的

ID 追問

2018-11-13 19:51

這張發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了，只是進(jìn)項稅金額比較大，本月抵扣銷項后，還多出了部分，這部分可以下月抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:52

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后月份抵扣的

ID 追問

2018-11-13 19:54

那這個怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:56

你好，不需要針對結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的進(jìn)項做分錄
只需要做購進(jìn)時候的分錄  借；固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）   貸；銀行存款等科目

ID 追問

2018-11-13 19:56

就是多出來的，已經(jīng)認(rèn)證的部分，怎么做賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:58

你好，多出來已經(jīng)體現(xiàn)在進(jìn)項稅額了，不需要針對這個多出來的另外再做分錄的
比如不含稅10萬，稅額1.6萬，銷項1萬
購進(jìn)車輛分錄就是   借；固定資產(chǎn) 10萬 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）1.6萬   貸；銀行存款等科目11.6萬
銷項  借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1萬
這樣期末就有0.6萬結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣了

ID 追問

2018-11-13 20:01

您的意思還是正常申報，正常做賬務(wù)處理?？鄄煌炅舻值牟恍枰鲑~務(wù)處理，對嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:02

你好，是的，是這個意思