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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2018-11-14 10:04

你好!你具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢

春之晨意 追問

2018-11-14 10:22

本月銷售開票銷項稅大于抵扣的進項稅,需要繳納增值稅,怎么做會計分錄?

宋生老師 解答

2018-11-14 10:22

您好!月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸:應交稅費——未交增值稅

春之晨意 追問

2018-11-14 10:25

我沒有未交增值稅,這個月直接繳納的

宋生老師 解答

2018-11-14 10:26

您好!你是這個月預繳了稅金?

春之晨意 追問

2018-11-14 10:26

借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)  貸:銀行存款    可以這樣嗎

宋生老師 解答

2018-11-14 10:26

你好!當月繳納當月是你這樣做分錄

春之晨意 追問

2018-11-14 10:27

不是預交,就是10月份所屬期的增值稅,11月份申報的,現(xiàn)金流是11月份流出的

宋生老師 解答

2018-11-14 10:28

你好!這樣的話,你做的不對,應該10月按我說的做
借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸:應交稅費——未交增值稅
然后11月
當月交納以前期間未交的增值稅額

借:應交稅費——未交增值稅

  貸:銀行存款

春之晨意 追問

2018-11-14 10:29

可是10月份已經(jīng)結(jié)賬,沒有做分錄,怎么辦呢,這樣11月份的分錄怎么做?

宋生老師 解答

2018-11-14 10:29

你好!你補做到11月就可以了。

春之晨意 追問

2018-11-14 10:38

有點不明白,這樣做應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)不是有余額了嗎

宋生老師 解答

2018-11-14 10:39

你好!按現(xiàn)在的會計要求,就是有余額。進項銷項都是有余額

春之晨意 追問

2018-11-14 11:15

那我就是在現(xiàn)在11月份也做以下分錄
借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸:應交稅費——未交增值稅
然后11月
當月交納以前期間未交的增值稅額

借:應交稅費——未交增值稅

  貸:銀行存款

春之晨意 追問

2018-11-14 11:17

直接這樣做   借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款   是在什么情況下呢

宋生老師 解答

2018-11-14 11:26

您好!是的。你后面的那個是預繳稅金的時候

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借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
如果是一般納稅人,借應交稅費未交增值稅,貸銀行存款。
2021-11-08 09:59:11
同學你好 如果是一般納稅人 借,應交稅費一未交增值稅 貸,銀行存款 如果是小規(guī)模納稅人 借,應交稅費一應增 貸,銀行存款
2022-02-25 10:02:04
計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2023-02-02 17:31:37
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