遇見美好 追問

2018-11-14 11:19

這樣轉(zhuǎn)預(yù)收款有沒有涉稅風(fēng)險呢?預(yù)收款一直掛賬沒預(yù)交增值稅?

牛老師 解答

2018-11-14 11:39

你這個雖說是工程預(yù)收款，但工程也沒有做，沒有實際發(fā)生業(yè)務(wù)，按規(guī)定要退回對方的，而你公司還繳納了300萬元的保證金，對方未退，視同抵消債權(quán)債務(wù)，因此稅務(wù)風(fēng)險還好。

遇見美好 追問

2018-11-14 12:11

實際工程初期發(fā)生了幾十萬的成本，在賬上體現(xiàn)了的，這算不算實際發(fā)生業(yè)務(wù)?有沒有關(guān)系呢?

牛老師 解答

2018-11-14 19:17

你好，初期的費用還好吧，稅務(wù)不會看這么細(xì)的解釋的通就可以的。再者預(yù)收賬款不按時開票交稅的現(xiàn)象非常多的，稅務(wù)不會這么較真的。