靜如止水 追問

2018-11-14 19:24

我交保險(xiǎn)的時(shí)候用分開交嗎？如果不用我怎么做分錄，請(qǐng)老師詳細(xì)把分錄寫下

江老師 解答

2018-11-14 20:12

一、不用分開交 
二、借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 
借：其他應(yīng)收款——員工妻子的姓名 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款

靜如止水 追問

2018-11-15 09:00

員工的也用其它應(yīng)收款嗎？既然用了其它應(yīng)收款，那借方怎么又多了一個(gè)應(yīng)付職工薪酬薪酬啊

江老師 解答

2018-11-15 09:41

這個(gè)計(jì)提社保費(fèi)時(shí) 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：研發(fā)支出——社保費(fèi) 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 
只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用