芝麻開門 追問

2018-11-14 20:33

那這個主營業(yè)務收入 帳上是體現(xiàn)在18年，我們是補17年的收入，那賬上的收入和稅務的收入就不一樣了，比如7月，我們實際收入200萬，當月我們補交了17年收入100萬，那我們賬上的收入是300萬，但實際稅務18年7月的收入是200萬，就有100萬的差異，那這100萬的收入應該在18年7月利潤表上的收入應該填多少才對

江老師 解答

2018-11-14 20:34

這個什么時候進行賬務處理，就是當年的收入了。

芝麻開門 追問

2018-11-14 20:48

7月實際收入200萬，納稅申報表上也是200萬，當月后來補了100萬的17年收入，這個收入在稅務是屬于17年的呀，這不是存在100萬的差異嗎

江老師 解答

2018-11-14 20:49

這個補了17年應做的收入，屬于7月的收入300萬元了。

芝麻開門 追問

2018-11-14 20:49

18年7月的利潤表上 收入應該是200萬還是300萬才是正確的了

江老師 解答

2018-11-14 20:50

18年7月的利潤表上就是收入應該是300萬元才是正確的

芝麻開門 追問

2018-11-14 20:58

老師，我都暈頭了，之前我在這群里提問，有位老師說，7月收入200萬，那100萬記入以前年度損益調整科目，我都不知道 是200萬還是300萬了

江老師 解答

2018-11-14 20:59

因為按理論上講是記入以前年度損益調整科目，但是，在實際工作中不可能不交增值稅，因此必須做在7月份的收入中。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:12

那位老師的分錄是 借 預收   貸 以前年度損益，然后在結轉，這樣做正確嗎，還有我們補的收入100萬是不含稅價，如果按3%的稅率，我們沖預收賬款應該沖103萬才對 是吧

江老師 解答

2018-11-15 09:38

是的，就是說稅務不可能這你們這樣將，將增值稅免了。
沖100萬元的不含稅收入，肯定有對的增值稅3萬元，就是103萬元了