王翠翠 追問

2018-11-15 09:12

您看這會計做的也不對啊

王翠翠 追問

2018-11-15 09:17

那這個流程就是借原材料借稅費貸銀行存款等領用材料借生產成本貸原材料然后銷售時借主營業(yè)務成本貸生產成本對嗎

王翠翠 追問

2018-11-15 09:19

老師我說的是外賬

王翠翠 追問

2018-11-15 09:20

還有這家企業(yè)的電費會計也直接借主營業(yè)務成本借稅費貸銀行？這都有問題啊

宋生老師 解答

2018-11-15 09:54

這樣確實是不規(guī)范了。

王翠翠 追問

2018-11-15 09:59

她這樣做等于把中間所有過程都省略了，麻煩老師網上看一下我說的流程對嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:02

您好！是的。都省略了這樣不規(guī)范。
你的分錄，還查一個借庫存商品 貸生產成本
然后才是借主營業(yè)務成本 貸庫存商品。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:06

哦哦明白老師，還有老師有一家公司是知識產權公司這樣的服務行業(yè)用不到主營業(yè)務成本科目吧？

宋生老師 解答

2018-11-15 10:06

您好！要用這個科目，只是一般金額比較小一點

王翠翠 追問

2018-11-15 10:08

老師我沒想到什么業(yè)務用主營業(yè)務成本這個科目啊

宋生老師 解答

2018-11-15 10:09

您好！一般把直接人工，或者直接費用，計入到成本。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:12

哦，我想的是員工工資不是計入管理費用嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:12

您好！管理部門的計入管理費用，與收入直接相關的計入成本

王翠翠 追問

2018-11-15 10:16

現在這公司就是有財務部，銷售部和人事

王翠翠 追問

2018-11-15 10:16

與收入直接相關的就是銷售部了

宋生老師 解答

2018-11-15 10:16

你好！有收入的時候可以把銷售部的計入成本。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:19

哦好的老師，還有老師就是公司取得招待費發(fā)票時不是全額記賬嗎？然后匯算清繳時再調整，這會計直接按照發(fā)票金額的百分之六十直接做賬的，做賬金額和發(fā)票對不上，這樣的做法對嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:20

您好！不對。應該先按全額入賬。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:24

好的老師。剛才說到那家鋁型材公司的電費問題，外賬中計入哪個科目呢？我看這家每個月電費二十多萬呢

宋生老師 解答

2018-11-15 10:26

您好！計入制造費用-電費。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:30

然后再結轉到生產成本科目，借成本貸制造費用再借庫存商品貸生產成本嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:31

您好!是的。流程就是這樣。

王翠翠 追問

2018-11-15 10:34

老師您看這張發(fā)票有備注，但是為什么開給別的建筑公司就沒有備注呢

宋生老師 解答

2018-11-15 10:35

你好！按現在的規(guī)定，工程發(fā)票是必須要備注的了

王翠翠 追問

2018-11-15 10:37

我看他是開給北京的有備注開給天津的就沒有備注，我們是天津。

宋生老師 解答

2018-11-15 10:39

您好！只能說開票的人沒有做好了。按規(guī)定是要的

王翠翠 追問

2018-11-15 10:40

老師鋁型材公司是一般納稅人，像這種企業(yè)增值稅稅負和所得稅稅負掌握到多少合適呢？這家公司成立三年多了，他們要求我們做到不能給繳稅，也就是增值稅和企業(yè)所得稅都要零申報，這樣是不風險太大了

宋生老師 解答

2018-11-15 10:43

您好！建議增值稅不低于2%，所得稅不低于1%。
這樣很容易被查

王翠翠 追問

2018-11-15 10:48

十分感謝老師的答疑解惑

宋生老師 解答

2018-11-15 10:48

你好！不用客氣的了。