愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-15 14:04

預(yù)繳金額是，合同金額的2%？一般和小規(guī)模都是這個(gè)金額嗎？

林老師@ 解答

2018-11-15 14:11

預(yù)繳時(shí)可以差額，即：建筑施工企業(yè)小規(guī)模納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷(xiāo)售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅3%的征收率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅款和按工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-15 14:15

一般納稅人人也是這樣繳稅嗎

林老師@ 解答

2018-11-15 14:17

一般納稅人也可以在預(yù)繳時(shí)扣除分包，但最后在機(jī)構(gòu)所在地是要補(bǔ)齊的，影響個(gè)資金使用，最后都是要交11%或3%的

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-15 14:27

沒(méi)太明白

林老師@ 解答

2018-11-15 14:30

就是說(shuō)在施工地預(yù)繳時(shí)把分包扣除了，回到公司所在地開(kāi)具發(fā)票，次月報(bào)稅要把剩下的8%都要交的