sunny 追問

2018-11-15 14:26

就是一輛汽車  我們是小規(guī)模企業(yè)  固定資產(chǎn)卡片按41萬入賬的  現(xiàn)在補上上這13萬  卡片和賬務(wù)怎么處理呢

張艷老師 解答

2018-11-15 14:30

我想再問一下，既然是汽車，怎么還分兩次開票了呢?

sunny 追問

2018-11-15 14:33

老師  這輛汽車是以公司名義融資租賃進來的  15年開始的  但是融資租賃的費用都是有領(lǐng)導(dǎo)個人承擔(dān)的直到17年12月份最后幾筆款項是從公司賬戶打過去的   領(lǐng)導(dǎo)一直沒把這個事情給財務(wù)說  財務(wù)也不知道   所以只能在最后一次付完尾款后把手頭所有的發(fā)票匯合到一起按固定資產(chǎn)入賬了

張艷老師 解答

2018-11-15 14:57

您是什么時候開始確認(rèn)的固定資產(chǎn)科目，是去年12月份嗎？只是金額確認(rèn)少了，是嗎？

sunny 追問

2018-11-15 14:58

對

張艷老師 解答

2018-11-15 14:59

那就只能將41萬的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程，將13萬加進在建工程，然后再轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)科目了。

sunny 追問

2018-11-15 15:09

老師 這個要具體怎么處理啊   是將之前確認(rèn)固定資產(chǎn)的分錄和累計折舊的分錄沖銷  重新確認(rèn)固定資產(chǎn)呢  還是現(xiàn)在將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程  那已經(jīng)計提的累計折舊怎么辦

張艷老師 解答

2018-11-15 15:14

不用沖銷以前計提的折舊了，太麻煩了。
將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，還繼續(xù)按剩余的折舊年限計提折舊就行了。