牛老師 追問(wèn)

2018-11-16 08:32

以金額結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)利潤(rùn) 
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)利潤(rùn)

鄒老師 解答

2018-11-16 08:33

你好，做了這個(gè)調(diào)整分錄，再做結(jié)轉(zhuǎn)就是了 
借；本年利潤(rùn)    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借；其他業(yè)務(wù)收入        貸；本年利潤(rùn)

牛老師 追問(wèn)

2018-11-16 08:37

如果我呢是其他業(yè)務(wù)收入的金額是1000 
那么我計(jì)入的是不含稅金額還是？

鄒老師 解答

2018-11-16 08:38

你好，其他業(yè)務(wù)收入是計(jì)入不含增值稅 的金額

牛老師 追問(wèn)

2018-11-16 08:49

但我錯(cuò)提的時(shí)候，計(jì)提過(guò)稅金 
借：應(yīng)收賬款15000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14563.11 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）436.89  如果是這筆 
我調(diào)整的時(shí)候 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14563.11 貸：其他業(yè)務(wù)收入14563.11 
是這樣嗎？  一個(gè)月

鄒老師 解答

2018-11-16 08:49

你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄

牛老師 追問(wèn)

2018-11-16 08:56

稅金：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）436.89 
貸：銀行存款436.89 
還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金436.89

鄒老師 解答

2018-11-16 08:57

你好，這個(gè)是實(shí)際繳納的增值稅？ 
你單位是小規(guī)模納稅人吧？

牛老師 追問(wèn)

2018-11-16 09:04

實(shí)際繳納的 
是的 小規(guī)模

鄒老師 解答

2018-11-16 09:05

你好，繳納這樣做分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款 
確認(rèn)收入，貸方是  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，小規(guī)模納稅增值稅沒(méi)有三級(jí)明細(xì) 
確認(rèn)收入分錄是  
借：應(yīng)收賬款15000 
貸：其他業(yè)務(wù)收入14563.11 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅436.89