會計人 追問

2018-11-16 09:32

如果未達起征點收入包含了專票收入，專稅已扣，該如何做分錄

方老師 解答

2018-11-16 09:35

專票的部分跟這個會計處理一樣的。
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
再做一筆扣稅的分錄
借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款

會計人 追問

2018-11-16 10:06

可不可以不用輔助核算科目，直接在應收款下設置明細科目    應收賬款一Ⅹx單位

方老師 解答

2018-11-16 10:09

你好，可以不通過輔助核算，直接在應收賬款下設某單位明細核算。

會計人 追問

2018-11-16 10:44

未達起征點收入要不要計提附加呢

會計人 追問

2018-11-16 10:45

那記賬憑證后面就沒有原始憑證了，

方老師 解答

2018-11-16 11:31

你好，要計提附加稅，如果未達到起征點，申報期再把原計提的分錄沖回。
你指計提的憑證沒有原始憑證嗎