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meizi老師

職稱： 中級會計師

2018-11-19 16:28

你好 可以不去備案 先做計提

紫茉莉 追問

2018-11-19 16:30

計提壞賬準備：借：資產(chǎn)負減值損失  貸：壞賬準備  那么在利潤表中哪項體現(xiàn)呢？是否可以所得稅稅前扣除

meizi老師 解答

2018-11-19 16:35

你好 企業(yè)自己計提發(fā)生的壞賬的時候 
借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準備  
可以年末一次性計提  
計提的時候是不能稅前扣除，納稅調(diào)增，只有發(fā)生實際壞賬損失時，可以扣除，但也需要去稅局專項申報備案后才能稅前扣除的。

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相關(guān)問題討論
你好，不需要的，扣除才需要經(jīng)過批準
2017-04-12 08:35:18
你好，不需要，壞賬年末需要納稅調(diào)整的，不影響應(yīng)交所得稅。一般按應(yīng)收的比例，按年計提
2020-05-05 13:54:40
你好 可以不去備案 先做計提
2018-11-19 16:28:28
你好，現(xiàn)在不需要到稅務(wù)局備案了
2020-01-15 14:12:44
這個是根據(jù)公司的會計政策計提的，不需要審計，計提的壞賬準備不能稅前扣除的，不用到稅務(wù)局備案
2018-11-21 16:56:52
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