應交稅金一未交增值稅和應交稅金一應交增值稅一轉出未交增值稅這兩個科目在實操中如何使用?
咖啡糖
于2018-11-19 23:46 發(fā)布 ??817次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-11-19 23:53
,比如應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,那么結轉時,借,應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,貸,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元。再做,借,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元,貸,應交稅費-未交增值稅,20元。下月初申報了稅后,借,應交稅費-未交增值稅,20元,貸,銀行存款,20元。
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,比如應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,那么結轉時,借,應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,貸,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元。再做,借,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元,貸,應交稅費-未交增值稅,20元。下月初申報了稅后,借,應交稅費-未交增值稅,20元,貸,銀行存款,20元。
2018-11-19 23:53:29

這個就是月末結轉增值稅的分錄
2020-12-04 16:48:16

你好,如果是銷項大于進項,就用轉出未交增值稅,進項大于銷項則用轉出多交增值稅
2022-04-01 14:37:48

你好,可以的,這個轉出未交增值稅就是用來核算未交的增值稅,如果企業(yè)沒有用到這個科目可以直接用未交增值稅就好了。
2020-02-06 21:13:35

你好,之前還需要做一筆結轉分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
做了這筆結轉分錄,應交稅金-增值稅-轉出未交增值稅余額就是0的
2021-02-20 14:37:19
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咖啡糖 追問
2018-11-20 00:18
王雁鳴老師 解答
2018-11-20 00:38
咖啡糖 追問
2018-11-20 00:45
王雁鳴老師 解答
2018-11-20 08:55