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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-11-20 19:10

你好 
計提 借;資產(chǎn)減值損失   貸;壞賬準備 
轉(zhuǎn)銷  借;壞賬準備  貸;應收賬款 
又收回    借:應收賬款     貸:壞賬準備      
借:銀行存款    貸:應收賬款

wenwen 追問

2018-11-20 19:13

我們單位小企業(yè)會計制度轉(zhuǎn)小企業(yè)會計準則,計提的壞賬準備,按照轉(zhuǎn)換政策要求,需要轉(zhuǎn)入未分配利潤,對稅務有什么影響,或者直接沖銷應收賬款,怎么做合適

鄒老師 解答

2018-11-20 19:15

你好,計提的壞賬不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,確實發(fā)生的損失才可以扣除的 
轉(zhuǎn)換成 小企業(yè)會計準則就把資產(chǎn)減值損失科目換成利潤分配——未分配利潤科目就是了

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你好 計提 借;資產(chǎn)減值損失 貸;壞賬準備 轉(zhuǎn)銷 借;壞賬準備 貸;應收賬款 又收回 借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款
2018-11-20 19:10:41
一、計提壞賬準備的分錄是: 借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準備 二、實際發(fā)生壞賬(即核銷)時的分錄: 借:壞賬準備 貸:應收賬款 三、已核銷的壞賬準備又收回,會計分錄: 借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款
2019-11-19 23:48:48
你好 計提的分錄紅字
2021-02-07 15:58:47
借 應收賬款 貸 壞賬準備 借 銀行存款 貸 應收賬款
2019-05-11 21:38:30
借:應收賬款    貸:壞賬準備   同時,   借:銀行存款    貸:應收賬款
2016-12-13 13:14:47
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