life 追問

2018-11-21 09:55

那么這個(gè)賬務(wù)處理是怎樣的呢？

小楊老師 解答

2018-11-21 09:59

這個(gè)是公司代收代付的，從員工工資鐘扣出來的時(shí)候，掛其他應(yīng)付賬款-社保（公積金），讓公司交的時(shí)候平這個(gè)往來就好了

life 追問

2018-11-21 10:20

發(fā)現(xiàn)我提問時(shí)少打了一個(gè)字，我是想問:個(gè)人承擔(dān)的社保和住房公積金，以及個(gè)稅是不是計(jì)入公司費(fèi)用?

小楊老師 解答

2018-11-21 10:56

這個(gè)不計(jì)入公司費(fèi)用的，是這樣的，我們是根據(jù)應(yīng)付工資計(jì)入了費(fèi)用，實(shí)付工資=應(yīng)付工資-社保-公積金，個(gè)人的部分的公積金是公司代收代付的。

life 追問

2018-11-21 11:12

計(jì)提工資的時(shí)候，個(gè)人承擔(dān)部分和個(gè)稅部分，借方計(jì)入哪個(gè)科目？不是計(jì)入管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用嗎?

小楊老師 解答

2018-11-21 11:35

那個(gè)是應(yīng)付工資計(jì)入管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用，和后面的實(shí)際發(fā)放沒有關(guān)系的，你先把計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄做出來，你就明白了