木子 追問

2018-11-21 10:44

調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)

鄒老師 解答

2018-11-21 10:45

你好，之前的業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑證不需要調(diào)整，如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅，做這個(gè)分錄
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

木子 追問

2018-11-21 10:46

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減少，業(yè)務(wù)招待費(fèi)增加

木子 追問

2018-11-21 10:46

增加后不繳企業(yè)所得稅

木子 追問

2018-11-21 10:46

增加后不繳企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-11-21 10:47

你好，增加之后不需要繳納企業(yè)所得稅，就不需要針對(duì)這個(gè)調(diào)整做調(diào)整分錄的

木子 追問

2018-11-21 10:50

那我成本這里是不是要做調(diào)整？

木子 追問

2018-11-21 10:50

成本這里要改一下的吧

鄒老師 解答

2018-11-21 10:51

你好，是什么情況下需要調(diào)整成本

木子 追問

2018-11-21 10:53

錯(cuò)誤記賬，將業(yè)務(wù)招待費(fèi)記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-11-21 10:55

你好，那做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了

木子 追問

2018-11-21 11:03

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-21 11:05

你好  借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）   貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本