2333333 追問

2018-11-21 11:04

2017年度的殘保金我們公司需要繳納5萬多的稅，但是在2017年的賬務處理并沒有計提，這樣的話，那我現(xiàn)在繳納殘保金之后，應該如何計提繳納呢？需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 11:10

你好，借；以前年度損益調(diào)整    貸；應付職工薪酬——殘保金

2333333 追問

2018-11-21 11:13

借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交殘保金 
這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-11-21 11:14

你好，不可以，跨年的損益調(diào)整應當通過以前年度損益調(diào)整科目