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發(fā)現(xiàn)隔年有未計(jì)提但是已經(jīng)交了的城建稅和教育費(fèi)附加，現(xiàn)在賬務(wù)處理怎么做分錄怎么寫？

桅子

于2018-11-21 15:09 發(fā)布 ??1518次瀏覽

送心意

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-11-21 15:16

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅等
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

桅子追問

2018-11-21 15:21

如果有兩筆，并一筆操作嗎？

bamboo老師解答

2018-11-21 15:28

可以分開寫也可以合并一起寫
如果你單位不使用以前年度損益調(diào)整也可以直接
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅等

桅子追問

2018-11-21 15:50

好的

bamboo老師解答

2018-11-21 15:52

嗯嗯希望對(duì)你有幫助

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借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅等借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2018-11-21 15:16:06

借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅貸：銀行存款

2018-11-03 11:07:02

你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，其他的，借應(yīng)交稅費(fèi)，兩個(gè)稅種，貸銀行存款

2019-02-22 13:12:05

"借：應(yīng)交稅費(fèi) 多計(jì)提那塊貸：以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) ，但我覺得應(yīng)該還得有個(gè)所得稅納稅調(diào)增，所得稅匯算清繳完了么？如果完了沒做納稅調(diào)增的話話我個(gè)人覺得還得做所得稅納稅調(diào)增借以前年度損益調(diào)整（多計(jì)提那塊*0.25）貸：應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 補(bǔ)交時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸銀行存款 "

2017-05-31 11:04:09

再做一筆補(bǔ)計(jì)提分錄借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加

2019-10-10 13:43:42

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答： "借：應(yīng)交稅費(fèi) 多計(jì)提那塊貸：以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) ，但我覺得應(yīng)該還得有個(gè)所得稅納稅調(diào)增，所得稅匯算清繳完了么？如果完了沒做納稅調(diào)增的話話我個(gè)人覺得還得做所得稅納稅調(diào)增借以前年度損益調(diào)整（多計(jì)提那塊*0.25）貸：應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 補(bǔ)交時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸銀行存款 "