小會計 追問

2018-11-22 15:36

那9月份就開錯了對方?jīng)]發(fā)現(xiàn)

鄒老師 解答

2018-11-22 15:37

你好，個人建議還是通知對方退回，然后開具負數(shù)發(fā)票沖銷，再開具正確名稱的發(fā)票

小會計 追問

2018-11-22 15:41

別人已經(jīng)做賬了，還需要把發(fā)票聯(lián)次寄回嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 15:42

你好，是的，發(fā)票錯誤就需要退回開具負數(shù)發(fā)票沖銷的

小會計 追問

2018-11-22 15:44

是他們在網(wǎng)上申請吧，之前的聯(lián)次需要寄回還是我這邊直接以紅字發(fā)票入賬??？

鄒老師 解答

2018-11-22 15:45

你好，在開票軟件申請，直接以紅字發(fā)票入賬

小會計 追問

2018-11-22 15:46

關(guān)鍵別人已經(jīng)抵扣了啊

鄒老師 解答

2018-11-22 15:46

你好，申請開具負數(shù)發(fā)票，對方取得沖銷進項 
然后開具一份正確名稱發(fā)票，對方再認證抵扣

小會計 追問

2018-11-22 16:01

誰申請，開具的紅字發(fā)票再寄給對方？

鄒老師 解答

2018-11-22 16:02

你好，購買方申請，銷售方開具

小會計 追問

2018-11-22 16:05

紅字發(fā)票給誰？之前的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)需退回嗎？

鄒老師 解答

2018-11-22 16:07

你好，紅字發(fā)票給到購買方 
之前的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不需要退回

小會計 追問

2018-11-22 16:09

我們自己這邊賬務(wù)怎么處理，對方收到票賬務(wù)怎么處理，能把分錄給我嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 16:11

你好 
銷售方 
開具負數(shù)發(fā)票    
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
補開正確發(fā)票 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品 
購買方 
收到開具的負數(shù)發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款  貸；庫存商品   應(yīng)交稅費（進項稅額） 
收到正確名稱的進項發(fā)票 
借；庫存商品   應(yīng)交稅費（進項稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目