陽光 追問

2018-11-23 18:05

打個(gè)比方，開發(fā)票時(shí)寫得是防火門安裝  稅收服務(wù)編碼選的是建筑安裝  其他建筑服務(wù)   這樣算混合銷售嗎

郭老師 解答

2018-11-23 18:07

你好，看發(fā)票看不出來的，看你稅務(wù)局給你核定的，是混合還是兼營

陽光 追問

2018-11-23 18:14

像我們現(xiàn)在這種情況，適合兼營還是混合銷售，因?yàn)槭虑橐呀?jīng)發(fā)生了怎么補(bǔ)救好

郭老師 解答

2018-11-23 18:16

你好，現(xiàn)在發(fā)票先別開了，去增加經(jīng)營范圍，加上xx設(shè)備銷售及安裝，你現(xiàn)在不是混合銷售，混合銷售應(yīng)該開設(shè)備的名字

陽光 追問

2018-11-25 10:49

老師 請問甲供材怎么核算呢，就像我跟你說的我們公司現(xiàn)在的情況屬不屬于甲供材，另外如果明年變一般納稅人，是不是12月份就得去辦理了，在變一般納稅人之前，公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)，沒開票的是不是要把票全部開出去呢

陽光 追問

2018-11-25 10:51

還有我們今年簽了一份合同對方要一般納稅人的增值稅發(fā)票，今年的合同在明年開票可以嗎，變了一般納稅人后，銷售商品和提供的服務(wù)稅率分別是多少？

郭老師 解答

2018-11-25 10:55

“甲供材料”簡單來說就是由甲方提供的材料。這是在甲方與承包方簽訂合同時(shí)事先約定的。凡是由甲供材料，進(jìn)場時(shí)由施工方和甲方代表共同取樣驗(yàn)收，合格后方能用于工程上。甲供材料一般為大宗材料，比如鋼筋、鋼板、管材以及水泥等，當(dāng)然施工合同里對于甲供材料有詳細(xì)的清單。 
你們自己協(xié)商，可以開發(fā)票，一般納稅人銷售貨物16，安裝10，

陽光 追問

2018-11-25 11:12

老師 在變一般納稅人之前，公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)，沒開票的是不是要把票全部開出去呢，還有我們今年簽了一份合同對方要一般納稅人的增值稅發(fā)票，今年的合同在明年開票可以嗎，變了一般納稅人后，銷售商品和提供的服務(wù)稅率分別是多少？

郭老師 解答

2018-11-25 11:13

你好，你小規(guī)模的業(yè)務(wù)完成了可以給對方開出發(fā)票，所有的業(yè)務(wù)都要開完，再轉(zhuǎn)一般納稅人，對方如果要16的票，你可以等著轉(zhuǎn)一般納稅人再開，銷售16，安裝服務(wù)10

陽光 追問

2018-11-25 11:24

還有，我們零散用工這塊，如果自己稅務(wù)局代開的專票能抵扣嗎，代開的額度一般是多少呢，小規(guī)模這塊銷售的話，稅率是多少呢

郭老師 解答

2018-11-25 11:26

你好，你是代開勞務(wù)費(fèi)嗎？個(gè)人開不出勞務(wù)專票，只能開普票，代開額度看你勞務(wù)合同金額，還得問稅務(wù)局購買方去代開可以不 
小規(guī)模銷售服務(wù)都是3%

陽光 追問

2018-11-25 11:47

以個(gè)人名義開的勞務(wù)費(fèi)只能開3％，還要交個(gè)稅，城建教育費(fèi)附加，變一般納稅人了，銷售貨物這的進(jìn)項(xiàng)能抵扣  開出的勞務(wù)銷項(xiàng)嗎，可不可以銷售材料這塊選擇簡易征收，服務(wù)選一般計(jì)稅

郭老師 解答

2018-11-25 12:04

一、 一般納稅人銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)，可視同“甲供”機(jī)器設(shè)備，安裝服務(wù)可以按“甲供”選擇簡易計(jì)稅，適用3%征收率。 
 
二、 一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)，分別核算的，可視同“甲供”機(jī)器設(shè)備，安裝服務(wù)可以按“甲供”選擇簡易計(jì)稅。未分別核算的，按照混合銷售的有關(guān)規(guī)定，確定其適用稅目和稅率。 
 
三、 安裝運(yùn)行后的機(jī)器設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)，按照“其他現(xiàn)代服務(wù)”繳納增值稅。適用6%稅率。 
 
四、 營改增前已經(jīng)繳納或補(bǔ)繳營業(yè)稅的業(yè)務(wù)，補(bǔ)開增值稅普通發(fā)票，取消時(shí)間限制了，納稅人應(yīng)完整保留相關(guān)資料備查。 
可以看下2018第42號(hào)文件

陽光 追問

2018-11-25 12:15

變一般納稅人了，銷售貨物這的進(jìn)項(xiàng)能抵扣  開出的勞務(wù)銷項(xiàng)嗎

陽光 追問

2018-11-25 12:22

我的意思是，銷售與服務(wù)在同一合同上體現(xiàn)的，材料的進(jìn)項(xiàng)能抵扣服務(wù)的銷項(xiàng)嗎

陽光 追問

2018-11-25 13:19

麻煩老師解答一下  急

郭老師 解答

2018-11-25 13:20

你好，可以的，進(jìn)項(xiàng)抵扣不用對應(yīng)，只要能抵扣的都可以抵扣