研發(fā)公司產(chǎn)品，收集樣品，都是少量采購，前后花了1萬左右的樣品費(fèi)，金額太小，采購都是求著人家給的，沒有發(fā)票，只有收據(jù)，請問該如何入賬呢

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-11-26 09:58

正常入賬，所得稅匯算時(shí)調(diào)增即可

阿童木追問

2018-11-26 09:59

哪一科目調(diào)增，不太懂

阿童木追問

2018-11-26 10:03

沒有發(fā)票也能入賬嗎

文文老師解答

2018-11-26 10:05

沒有發(fā)票也能入賬，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理
沒有發(fā)票，不能所得稅稅前扣除，按稅法處理。

阿童木追問

2018-11-26 10:08

不能稅前扣除是要怎么處理呢，還是不懂，是什么科目變多呢

文文老師解答

2018-11-26 10:31

舉例：報(bào)銷一筆費(fèi)用，無發(fā)票，計(jì)入管理費(fèi)用1000，分錄：借：管理費(fèi)用 1000 貸：銀行存款1000
所得稅匯繳時(shí)，利潤總額要調(diào)增1000元，借：所得稅費(fèi)用 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

阿童木追問

2018-11-26 10:36

如果調(diào)增了之后企業(yè)還說虧損的，是不是就不用交稅了呢

文文老師解答

2018-11-26 10:37

是的，你的理解是對的。