玉白菜 追問

2018-11-26 15:44

老師，是小規(guī)模企業(yè)在異地經(jīng)營工程，要給對方開專票，要先在異地經(jīng)營開外管證，開發(fā)票的，那所有稅款都在異地交，公司注冊地就不用報稅了吧？

QQ老師 解答

2018-11-26 15:45

你好！那是異地預(yù)繳稅款，還是在企業(yè)所得在底開票

玉白菜 追問

2018-11-26 15:52

老師請問，異地預(yù)繳稅款，代開專票在公司注冊地，那預(yù)繳的稅款怎么處理回來呢？

QQ老師 解答

2018-11-26 15:58

你好！申報時填寫已交稅金就可以

玉白菜 追問

2018-11-26 16:07

老師，是代開的專票，在申報時不能再填寫已交稅金了

QQ老師 解答

2018-11-26 16:10

你好！小規(guī)模納稅人代開增值稅專票納稅申報時，不含稅收入填寫到納稅申報表第二行“ 
稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”一欄，扣繳的增值稅稅額填寫到“本期預(yù)繳稅額”，如果沒有其他收入，不需要再次繳納稅款。