小謝 追問(wèn)

2018-11-26 20:14

出差員工有筆餐飲費(fèi)，可以報(bào)銷嗎 
，怎么做賬呢

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:15

您好，出差員工的餐費(fèi)可以報(bào)銷，按誤餐費(fèi)記入差旅費(fèi)明細(xì)科目就行了。最好與住宿費(fèi)一起填寫(xiě)報(bào)銷單報(bào)銷處理。

小謝 追問(wèn)

2018-11-26 20:19

一般一天誤差費(fèi)多少

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:22

您好，一般情況下，一人一天的誤餐費(fèi)大概在80元左右吧，不同的工作，不同的地區(qū)略有差異。

小謝 追問(wèn)

2018-11-26 20:49

謝謝王老師，還有一個(gè)問(wèn)題想咨詢一下  購(gòu)進(jìn)來(lái)的貨，款已付，發(fā)票沒(méi)有來(lái)，但是，貨已經(jīng)銷售一部分，發(fā)票也開(kāi)了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:55

您好，不客氣，款已付，貨已收，沒(méi)有發(fā)票，付款時(shí)，借；預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收貨時(shí)，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估。銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。收到發(fā)票時(shí)，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸：預(yù)付賬款等科目。再?zèng)_預(yù)估，借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)，銷售部分有差額的，先沖原結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)。再按發(fā)票的進(jìn)價(jià)等計(jì)算的單價(jià)計(jì)算銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

小謝 追問(wèn)

2018-11-26 21:04

謝謝王老師，我有些不理解，比如，購(gòu)貨的貨款是20000，款已付，發(fā)票沒(méi)來(lái)，銷售金額是25000，是否把金額填進(jìn)去，這樣我可以理解些，麻煩了

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 21:08

您好，不客氣。假設(shè)不考慮增值稅，則貨已收，沒(méi)有發(fā)票，付款時(shí)，借；預(yù)付賬款，20000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，20000元，收貨時(shí)，借：庫(kù)存商品，20000元，貸：應(yīng)付賬款-暫估，20000元。銷售時(shí)開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，借：現(xiàn)金或者銀行存款，25000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，25000元，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，20000元，貸：庫(kù)存商品，20000元。收到發(fā)票時(shí)，借：庫(kù)存商品，20000元，貸：預(yù)付賬款，20000元。再?zèng)_預(yù)估，借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)20000元，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)20000元。因?yàn)闀汗篮褪盏桨l(fā)票沒(méi)有差額，后面的分錄就不需要了。