學(xué)徒 追問

2018-11-27 16:31

本月如果先不認證應(yīng)該怎么做分錄呢

張蓉老師 解答

2018-11-27 16:37

您好，按正常情況做分錄借：原材料或費用   借：應(yīng)交增值稅-進項稅額   貸：應(yīng)付賬款或銀行存款

學(xué)徒 追問

2018-11-27 16:41

等下個月認證了再把帶認證進項稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-進項稅對嗎？

張蓉老師 解答

2018-11-27 16:45

您好，不是的，月底只用將應(yīng)交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅就可，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目