學徒 追問

2018-11-27 16:31

本月如果先不認證應該怎么做分錄呢

張蓉老師 解答

2018-11-27 16:37

您好，按正常情況做分錄借：原材料或費用   借：應交增值稅-進項稅額   貸：應付賬款或銀行存款

學徒 追問

2018-11-27 16:41

等下個月認證了再把帶認證進項稅轉到應交增值稅-進項稅對嗎？

張蓉老師 解答

2018-11-27 16:45

您好，不是的，月底只用將應交的增值稅轉入未交增值稅就可，借記“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目