1990韓 追問

2018-11-27 17:00

沒有轉(zhuǎn)收入，應(yīng)該怎么記增值稅呢？直接借應(yīng)交稅費(fèi)～已交增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-11-27 17:00

你好，是預(yù)交的增值稅嗎

1990韓 追問

2018-11-27 17:01

嗯

鄒老師 解答

2018-11-27 17:01

你好，那就是這樣做分錄 
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）     貸銀行存款

1990韓 追問

2018-11-27 17:04

都沒有轉(zhuǎn)收入，房款都記到預(yù)收賬款里了，年底一起轉(zhuǎn)成收入。每個(gè)月按開票的數(shù)交增值稅，怎么個(gè)記法，既有預(yù)交的增值稅也有發(fā)票上含稅的增值稅，還要分開記嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 17:05

你好，預(yù)交與確認(rèn)收入的增值稅分別做相應(yīng)分錄就是了

1990韓 追問

2018-11-27 17:17

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計(jì)分錄呢

鄒老師 解答

2018-11-27 17:18

你好，根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

1990韓 追問

2018-11-27 17:28

還是沒聽明白，假如這月我交了10萬增值稅（其中9萬是預(yù)交的也就是說開的是不含稅的，1萬是發(fā)票上的稅款，）因?yàn)榉掷舷嗄亢托马?xiàng)目，那我記應(yīng)交稅款～已交增值稅10萬，貸銀行存款，就完了嗎？還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 17:31

你好，根據(jù)當(dāng)月銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)計(jì)算的應(yīng)納稅額做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   貸；應(yīng)交稅款～已交增值稅