一 追問(wèn)

2018-11-27 22:57

老師別單位收取我公司管理費(fèi)是這樣的，如果我單位開(kāi)出十萬(wàn)的發(fā)票，應(yīng)收為十萬(wàn)，但對(duì)I方把管理費(fèi)扣出后，我公司就收不到十萬(wàn)了，如何做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-11-27 23:02

您好，要求對(duì)方把扣除的管理費(fèi)開(kāi)具發(fā)票來(lái)做賬處理。貴方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款，10萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，或者其他業(yè)務(wù)收入，10萬(wàn)元/（1+增值稅率），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，10萬(wàn)元*增值稅率/（1+增值稅率）。收到款項(xiàng)及扣除的管理費(fèi)用發(fā)票時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，勞務(wù)成本-管理服務(wù)費(fèi)，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸：應(yīng)收賬款，10萬(wàn)元。

一 追問(wèn)

2018-11-27 23:06

現(xiàn)收取管理費(fèi)都不會(huì)給發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄

王雁鳴老師 解答

2018-11-27 23:15

您好，不給發(fā)票，上面的分錄去掉應(yīng)交稅費(fèi)分錄即可，建議強(qiáng)烈要求對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，否則貴方可以少開(kāi)管理費(fèi)部分的發(fā)票。