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阿水老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-28 13:16

學(xué)員你好， 
可以抵扣的。 
不準(zhǔn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，依據(jù)增值稅暫行條例以及全面營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法的規(guī)定，具體是： 
1、用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無(wú)形資產(chǎn)）、不動(dòng)產(chǎn)。（混用固定資產(chǎn)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 
納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi)。 
2、非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 
3、非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。 
4、非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。 
5、購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)。 
6、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法。

櫻花雨 追問(wèn)

2018-11-30 18:15

這種費(fèi)用發(fā)票是不是可以抵扣增值稅，比方我銷售額100萬(wàn)，購(gòu)貨開進(jìn)80萬(wàn)，天貓平臺(tái)開來(lái)費(fèi)用發(fā)票20萬(wàn)，能把這20萬(wàn)抵扣這100萬(wàn)的銷項(xiàng)嗎

櫻花雨 追問(wèn)

2018-11-30 18:17

也就是說(shuō)這們?cè)鲋刀惥筒挥媒涣耸沁@樣嗎？但如果是小規(guī)模的話，天貓平臺(tái)開進(jìn)來(lái)20萬(wàn)費(fèi)用發(fā)票不能抵扣增值稅，銷售100萬(wàn)的3%交增值稅，只不過(guò)可以抵掉20萬(wàn)的費(fèi)用少交企業(yè)所得稅是這樣嗎

阿水老師 解答

2018-11-30 19:17

學(xué)員你好， 
天貓平臺(tái)服務(wù)費(fèi)稅率為6%， 
100萬(wàn)銷售額和購(gòu)貨80萬(wàn)，增值稅稅率為16%。 
還是需要繳納增值稅的。

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您好 大類不一樣可以抵扣
2022-01-26 17:52:40
你好，一般企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是統(tǒng)算的，不需要一對(duì)一抵扣的。
2018-09-29 12:43:07
同學(xué)你好 對(duì)的 可以抵扣的
2021-10-20 12:58:02
這種費(fèi)用發(fā)票是不是可以抵扣增值稅，比方我銷售額100萬(wàn)，購(gòu)貨開進(jìn)80萬(wàn)，天貓平臺(tái)開來(lái)費(fèi)用發(fā)票20萬(wàn)，能把這20萬(wàn)抵扣這100萬(wàn)的銷項(xiàng)嗎
2018-11-30 18:15:04
可以的，這個(gè)是可以使用的額
2022-12-11 10:46:07
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