Sunny 追問(wèn)

2018-11-29 09:13

老師，購(gòu)買(mǎi)方呢？已經(jīng)認(rèn)證了，還需要做賬嗎？

鄒老師 解答

2018-11-29 09:14

你好，購(gòu)買(mǎi)方需要認(rèn)證，需要做賬 
然后把取得的負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)相反分錄處理

Sunny 追問(wèn)

2018-11-29 09:15

老師，您說(shuō)對(duì)方開(kāi)完負(fù)數(shù)發(fā)票再給我們發(fā)過(guò)來(lái)？

鄒老師 解答

2018-11-29 09:16

你好，是的，銷(xiāo)售方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，需要把負(fù)數(shù)發(fā)票的第二聯(lián)，第三聯(lián)給到購(gòu)買(mǎi)方的

Sunny 追問(wèn)

2018-11-29 09:19

老師，在收到負(fù)數(shù)發(fā)票之前先不用做相反分錄吧？ 
收到再做？現(xiàn)在按照正常的的做賬就可以了？

鄒老師 解答

2018-11-29 09:19

你好，收到負(fù)數(shù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)相反分錄

Sunny 追問(wèn)

2018-11-29 09:20

那現(xiàn)在這個(gè)月已經(jīng)認(rèn)證了，那就做抵扣了？還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2018-11-29 09:22

你好，這個(gè)月抵扣，取得負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)負(fù)數(shù)，而不是 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Sunny 追問(wèn)

2018-11-29 09:35

購(gòu)買(mǎi) 
借：工程施工-合同成本-間接費(fèi)用 688.79 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅110.21 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 799 
收到負(fù)數(shù)發(fā)票 
借：工程施工-合同成本-間接費(fèi)用 -688.79 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-110.21 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金- 799 
老師，是這樣嗎？ 
還有就是對(duì)方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票在認(rèn)證平臺(tái)也是顯示負(fù)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-29 09:42

你好，是這樣做分錄 
是的