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小黎老師

職稱： 中級會計師

2018-11-29 10:53

您好，小規(guī)模納稅人勞務派遣選擇簡易征稅按照3個點全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個差額繳納增值稅 
具體根據你選擇的計稅方式不同而不同。選擇按照3個點全額繳納增值稅，以你所收到的價款和價外費用做為收入額，全額繳納所得稅，代扣代繳的工人工資做為成本。選擇差額征收按照5個繳納增值稅，以你所收到的價款和價外費用扣除替用人單位代扣代繳的工資做為你的增值稅繳納計稅基礎。

小黎老師 解答

2018-11-29 10:56

差額征收時按此分錄處理1、確認收入：  
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務收入  
貸：應交稅費-應交增值稅  
2、確認成本：  
借：主營業(yè)務成本  
借：應交稅費-應交增值稅  
貸：銀行存款

小黎老師 解答

2018-11-29 10:57

按照3個點的會計處理分錄 1、確認收入：  
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務收入  
貸：應交稅費-應交增值稅

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您好，小規(guī)模納稅人勞務派遣選擇簡易征稅按照3個點全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個差額繳納增值稅 具體根據你選擇的計稅方式不同而不同。選擇按照3個點全額繳納增值稅，以你所收到的價款和價外費用做為收入額，全額繳納所得稅，代扣代繳的工人工資做為成本。選擇差額征收按照5個繳納增值稅，以你所收到的價款和價外費用扣除替用人單位代扣代繳的工資做為你的增值稅繳納計稅基礎。
2018-11-29 10:53:51
你好??http://nz1l.cn/course/course_11133.html? 里面 是專門的課程講解。 關于真賬的。 常用的賬務業(yè)務處理都有的 可以去看看?
2021-03-05 18:00:28
"：1、一般納稅人提供勞務派遣服務，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 　　2、小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 　　解讀： 　　1、選擇差額征稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。 　　2、選擇差額征稅開具發(fā)票：如果是向稅務機關申請代開增值稅專用發(fā)票時，開票系統(tǒng)中有差額征稅功能，錄入含稅銷售額（全部價款和價外費用）和扣除額（支付給勞務派遣公司員工工資和五險一金），系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，發(fā)票備注欄有“差額征稅”字樣。"
2017-06-05 21:20:31
您好，小規(guī)模納稅人勞務派遣選擇簡易征稅按照3個點全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個差額繳納增值稅
2018-11-29 10:44:29
您好，小規(guī)模納稅人勞務派遣選擇簡易征稅按照3個點全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個差額繳納增值稅
2018-11-29 10:44:44
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