小米粥 追問(wèn)

2018-11-29 15:26

這個(gè)期末是要計(jì)提的，對(duì)吧

張艷老師 解答

2018-11-29 15:27

我給您一個(gè)完整的分錄 
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款

小米粥 追問(wèn)

2018-11-29 15:34

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，本月的社保費(fèi)用本月支付了，但本月的發(fā)放的工資是上個(gè)月的，扣除的社保費(fèi)費(fèi)用也是上個(gè)月的，這里本月繳納的社保費(fèi)用應(yīng)該怎么入賬呢

張艷老師 解答

2018-11-29 15:37

繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
貸：銀行存款

小米粥 追問(wèn)

2018-11-29 15:44

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-11-29 15:48

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！