因為養(yǎng)老保險費率公司交納部分的調(diào)整，本月應(yīng)支付的費用沖抵了。這個要怎么做會計分錄?。繘_抵后還剩了些錢不退回賬戶留著下月繼續(xù)沖抵。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-11-29 17:10

同學(xué) 你好
本月沖抵的費用可以不用做分錄也不計提本月發(fā)生的費用剩下的錢留下個月繼續(xù)沖抵

Ｓmile、追問

2018-11-29 18:43

可是員工繳納的部分還是沒有減免的，不是還有一筆其他應(yīng)收款嗎？

bamboo老師解答

2018-11-29 18:49

恩公司部分的不要計提員工部分照舊減免的是企業(yè)部分跟員工部分不搭界

Ｓmile、追問

2018-11-29 18:53

員工部分借其他應(yīng)收款，貸什么?_?

bamboo老師解答

2018-11-29 18:59

計提個人部分的時候
借：管理費用——工資等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保
繳納社保的時候
借：其他應(yīng)收款——個人社保
貸：銀行存款

Ｓmile、追問

2018-11-29 19:30

可是個人部分不用計提啊，平時支付社保是借應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款貸銀行存款現(xiàn)在不需要支付了，貸方填什么？

bamboo老師解答

2018-11-29 19:42

個人部分你還是照樣做分錄啊個人需要支付的啊

Ｓmile、追問

2018-11-29 19:56

沒支付了。抵扣了

bamboo老師解答

2018-11-29 20:02

你這個月低的有部分是員工該支付的員工個人部分的你還得計提啊

Ｓmile、追問

2018-11-29 20:04

是要計提，可是貸方寫什么？營業(yè)外收入嗎？還是沖減管理費用？

bamboo老師解答

2018-11-29 20:08

我剛前面都給你寫過了計提發(fā)放上交
計提個人部分的時候
借：管理費用——工資等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保
繳納社保的時候
借：其他應(yīng)收款——個人社保
貸：銀行存款
你本月沒有上交就不用寫最后一筆分錄