Ｓmile、 追問

2018-11-29 18:43

可是員工繳納的部分還是沒有減免的，不是還有一筆其他應收款嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-29 18:49

恩  公司部分的不要計提 員工部分照舊 減免的是企業(yè)部分   跟員工部分不搭界

Ｓmile、 追問

2018-11-29 18:53

員工部分借其他應收款，貸什么?_?

bamboo老師 解答

2018-11-29 18:59

計提個人部分的時候 
借：管理費用——工資等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資的時候 
借：應付職工薪酬——工資 
    貸:其他應收款——個人社保 
繳納社保的時候 
借：其他應收款——個人社保 
   貸：銀行存款

Ｓmile、 追問

2018-11-29 19:30

可是個人部分不用計提啊，平時支付社保是借應付職工薪酬 ，其他應收款 貸銀行存款 現(xiàn)在不需要支付了，貸方填什么？

bamboo老師 解答

2018-11-29 19:42

個人部分你還是照樣做分錄啊 個人需要支付的啊

Ｓmile、 追問

2018-11-29 19:56

沒支付了。抵扣了

bamboo老師 解答

2018-11-29 20:02

你這個月低的有部分是員工該支付的 員工個人部分的 你還得計提啊

Ｓmile、 追問

2018-11-29 20:04

是要計提，可是貸方寫什么？營業(yè)外收入嗎？還是沖減管理費用？

bamboo老師 解答

2018-11-29 20:08

我剛前面都給你寫過了  計提 發(fā)放 上交 
計提個人部分的時候 
借：管理費用——工資等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資的時候 
借：應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——個人社保 
繳納社保的時候 
借：其他應收款——個人社保 
貸：銀行存款 
你本月沒有上交 就不用寫最后一筆分錄