玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 10:52

已開(kāi)進(jìn)來(lái)增值稅專用發(fā)票，必須先認(rèn)證抵扣，同時(shí)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧，是這樣操作嗎？

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 10:52

已開(kāi)進(jìn)來(lái)增值稅專用發(fā)票，必須先認(rèn)證抵扣，同時(shí)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧，是這樣操作嗎？

英老師 解答

2018-11-30 10:54

可以先認(rèn)證再做轉(zhuǎn)出

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:00

比如說(shuō):這個(gè)月我需要80000的進(jìn)項(xiàng)剛好達(dá)到稅負(fù)率，空調(diào)的進(jìn)項(xiàng)是2000元，那么我核算進(jìn)項(xiàng)金額就需要是82000元嗎？因?yàn)?000元是要轉(zhuǎn)出的，如果總進(jìn)項(xiàng)8000的話-轉(zhuǎn)出2000元=稅負(fù)率偏高了，是這樣嗎老師？

英老師 解答

2018-11-30 11:05

也就是先認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），后再做貸計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:06

完整的整個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:06

能借到固定資產(chǎn)嗎？

英老師 解答

2018-11-30 11:07

借：原材料（固定資產(chǎn)、庫(kù)存商品、成本費(fèi)用）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付帳款（銀行存款 ）

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:10

這個(gè)肯定不是原材料的，如記入固定資產(chǎn)，那也就是一直在折舊的，空調(diào)并沒(méi)有在公司

英老師 解答

2018-11-30 11:11

我后面有括號(hào)，計(jì)入固定資產(chǎn)

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:22

認(rèn)證時(shí):借固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款，進(jìn)項(xiàng)裝出時(shí)借方記什么科目，貸:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:23

老師，能幫我寫(xiě)個(gè)完整的分錄嗎？

英老師 解答

2018-11-30 11:25

認(rèn)證時(shí)   借 固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款   轉(zhuǎn)出時(shí); 借 固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

玲琳 追問(wèn)

2018-11-30 11:35

轉(zhuǎn)出時(shí):把借貸方向反一下吧，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸:固定資產(chǎn)

英老師 解答

2018-11-30 11:38

轉(zhuǎn)出時(shí); 借 固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出